Какие отчеты сдают ООО в 2024 году

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г. 25.03.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За январь – февраль 2024 г. 25.03.2024
За январь – март 2024 г. 25.04.2024
За январь – апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За январь – май 2024 г. 25.06.2024
За январь – июнь 2024 г. 25.07.2024
За январь – июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За январь – август 2024 г. 25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г. 25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За 2024 г. 25.03.2025

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 22.01.2024 (20 января – суббота)
За I квартал 2024 г. 22.04.2024 (20 апреля – суббота)
За II квартал 2024 г. 22.07.2024 (20 июля – суббота)
За III квартал 2024 г. 21.10.2024 (20 октября – воскресенье)
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) За декабрь 2022 года 16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) За 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) За 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности За 2022 год 17.04.2023

Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее
Расчет 6-НДФЛ За 2022 год 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
Расчет по страховым взносам За 2022 год 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Персонифицированные сведения о физических лицах
(Новый вид отчетности!
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За март 2023 года 25.04.2023
За апрель 2023 года 25.05.2023
За май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За июнь 2023 года 25.07.2023
За июль 2023 года 25.08.2023
За август 2023 года 25.09.2023
За сентябрь 2023 года 25.10.2023
За октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За ноябрь 2023 года 25.12.2023
За декабрь 2023 года 25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежеквартальной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежемесячной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За январь – февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь – март 2023 года 25.04.2023
За январь – апрель 2023 года 25.05.2023
За январь – май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За январь – июнь 2023 года 25.07.2023
За январь – июль 2023 года 25.08.2023
За январь – август 2023 года 25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года 25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За январь – ноябрь 2023 года 25.12.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по НДС За IV квартал 2022 года 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За II квартал 2023 года 25.07.2023
За III квартал 2023 года 25.10.2023
За IV квартал 2023 года 25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2022 года 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За II квартал 2023 года 20.07.2023
За III квартал 2023 года 20.10.2023
За IV квартал 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по налогу при УСН За 2022 год (представляют организации) 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2022 год (представляют ИП) 25.04.2023
За 2023 год (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП) 25.04.2024
Декларация по ЕСХН За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Единая упрощенная декларация За 2022 год 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За I полугодие 2023 года 20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 20.10.2023
За 2023 год 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по форме 3-НДФЛ
(представляют только ИП — индивидуальные предприниматели)
За 2022 год 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За 2023 год 30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2022 года 20.01.2023
За январь 2023 года 20.02.2023
За февраль 2023 года 20.03.2023
За март 2023 года 20.04.2023
За апрель 2023 года 22.05.2023 (20 мая – суббота)
За май 2023 года 20.06.2023
За июнь 2023 года 20.07.2023
За июль 2023 года 21.08.2023 (20 августа – воскресенье)
За август 2023 года 20.09.2023
За сентябрь 2023 года 20.10.2023
За октябрь 2023 года 20.11.2023
За ноябрь 2023 года 20.12.2023
За декабрь 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Читайте также:  Выплата Тюменским Чернобыльцам к 26 апреля 2024 года

Статистическая отчетность

ООО обязано представлять статистическую отчетность в соответствии с установленными требованиями. В 2024 году ООО должно сдавать следующие формы статистической отчетности:

  • Форма №1-год — «Бухгалтерский баланс» (годовая форма)
  • Форма №2-год — «Отчет о финансовых результатах» (годовая форма)
  • Форма №3 — «Отчет о движении денежных средств» (в случае, если обороты ООО превышают установленную норму)
  • Форма №8 — «Отчет о финансовых результатах отдельных видов деятельности» (при наличии нескольких видов деятельности)

Обратите внимание, что статистическая отчетность должна быть представлена в электронном виде через официальный портал Росстата.

Передача отчетности ООО в 2024 году: неотъемлемый обязательный процесс

Отчетность представляет собой документ, содержащий финансовую информацию о деятельности организации за определенный период времени. Она включает в себя данные о доходах, расходах, активах и обязательствах, а также другую информацию, необходимую для оценки финансового состояния и результатов работы ООО.

В 2024 году ООО должно представлять отчетность на основе таблицы формы № 1 (Бухгалтерский баланс) и таблицы формы № 2 (Отчет о финансовых результатах). В этих таблицах отражается подробная информация о финансовом положении организации и ее результативности.

Передача отчетности ООО осуществляется в соответствии с установленными сроками и порядком, утвержденными налоговым законодательством России. Обычно отчетность должна быть представлена не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. При несоблюдении сроков представления отчетности могут налагаться штрафы и иные санкции.

Неотъемлемой частью процесса передачи отчетности ООО является ее проверка налоговыми органами. В 2024 году налоговая инспекция может провести проверку отчетности ООО для проверки правильности заполнения документов и соответствия требованиям закона. В случае обнаружения ошибок или нарушений налоговая инспекция может вынести решение о начислении штрафов или иных мер ответственности.

Читайте также:  По льготам ветеранам приравненным к ветеранам труда, в 2024 году, Астрахань

Передача отчетности ООО в 2024 году – это сложный и ответственный процесс, требующий тщательного подхода к составлению и представлению документов. Для обеспечения правильности и точности отчетности рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение и обращаться за помощью к профессионалам в области бухгалтерии и налогообложения.

Важно отметить, что передача отчетности ООО является обязательным требованием законодательства и несоблюдение этого требования может повлечь за собой серьезные последствия для организации. Поэтому все ООО должны уделить должное внимание и организовать передачу отчетности в 2024 году в срок и согласно требованиям.

Какие отчеты сдавать в 2024 году в ФНС

В 2024 году в Федеральную налоговую службу (ФНС) необходимо будет сдавать ряд отчетов:

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль

Данная декларация является основным налоговым отчетом для юридических лиц. Она содержит информацию о доходах и расходах организации, а также о налоговой базе, налоговых вычетах и сумме налога.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

В этом отчете следует указать информацию о суммах полученного и уплаченного НДС, а также о принятых взаимозачетах.

3. Отчет о движении товаров

В данном отчете необходимо отразить информацию о товарах, переданных на экспорт и импорт, а также о товарах, переданных на территории России.

4. Отчет о движении средств на расчетных счетах

В этом отчете следует указать информацию об операциях с расчетными счетами, включая поступления и расходы средств, а также остатки на счетах.

5. Отчет о расчетах с иностранными контрагентами

В данном отчете необходимо отразить информацию о расчетах с иностранными контрагентами, включая валютные операции и суммы Российского рубля, поступившие со счетов иностранных контрагентов.

Обратите внимание, что данные отчеты должны быть подготовлены и сданы в регламентированные сроки, установленные ФНС. Опоздание с сдачей данных отчетов может повлечь за собой штрафные санкции.

Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год

Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:

Отчет Срок сдачи Порядок сдачи
Налоговая декларация по налогу на прибыль до 20 марта Электронно через систему «Налоги.ЮЛ»
Налоговая декларация по НДС до 20 марта Электронно через систему «Налоги.ЮЛ»
Отчет о движении денежных средств в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения Электронно через систему «Банк-клиент»
Сводная налоговая декларация до 31 марта Электронно через систему «Налоги.ЮЛ»
Отчет по НДФЛ за предыдущий год до 1 апреля Электронно через систему «Налоги.ЮЛ»

Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.

Отчеты для юридических лиц в ФНС в 2024 году

Юридические лица обязаны предоставлять в ФНС следующие отчеты:

  1. Книга продаж
  2. Книга покупок
  3. Отчет о движении денежных средств
  4. Бухгалтерский баланс
  5. Отчет о финансовых результатах
  6. Отчет о движении товарно-материальных ценностей
  7. Справка о среднесписочной численности персонала
  8. Почасовая отчетность о выплате заработной платы
  9. Налоговая декларация по налогу на прибыль
  10. Налоговая декларация по НДС

Сроки сдачи отчетов в ФНС устанавливаются в следующем порядке:

  • Книга продаж, книга покупок, отчет о движении денежных средств — месячно, не позднее чем 20 число следующего месяца;
  • Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
  • Отчет о движении товарно-материальных ценностей, справка о среднесписочной численности персонала, почасовая отчетность о выплате заработной платы — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
  • Налоговая декларация по налогу на прибыль — ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом;
  • Налоговая декларация по НДС — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала.
Читайте также:  Льготы для инвалидов в ПДД в 2024 году

Важно соблюдать установленные сроки сдачи отчетов, так как несвоевременная или неправильная предоставленная отчетность может повлечь за собой нарушение налогового законодательства и наложение штрафов или других санкций со стороны ФНС.

Приобретение и реализация товаров

В рамках общей системы налогообложения ООО в 2024 году необходимо предоставить следующие отчеты, связанные с приобретением и реализацией товаров:

  • Отчет о приобретенных товарах (форма 1-ОМ). В этом отчете необходимо указать все приобретенные товары за отчетный период, включая их наименования, количество, стоимость и другие характеристики.
  • Отчет о реализованных товарах (форма 2-НДФЛ). В этом отчете необходимо указать все реализованные товары за отчетный период, включая их наименования, количество, стоимость и другие характеристики.
  • Отчет о движении товаров (форма 3-НДФЛ). В этом отчете необходимо предоставить информацию о приобретенных и реализованных товарах, а также их остатках на конец отчетного периода.

Все вышеперечисленные отчеты подаются в налоговый орган по месту нахождения ООО в соответствии с установленными сроками.

Учет и отчетность по заработной плате

Для выполнения учета и составления отчетности по заработной плате ООО на общей системе налогообложения должно соблюдать следующие требования:

  1. Вести учет начислений и удержаний по заработной плате для каждого сотрудника.
  2. Составлять начисления заработной платы в соответствии с действующим законодательством о труде.
  3. Соблюдать правила и порядок начисления и уплаты налогов и обязательных платежей.
  4. Проводить учет и отчетность по заработной плате в соответствии с установленными сроками.

Основные отчеты по заработной плате, которые ООО на общей системе налогообложения должно представлять в 2024 году:

  • Отчет о начислениях заработной платы за отчетный период.
  • Отчет о начисленных налогах и обязательных платежах за отчетный период.
  • Отчет о начислениях и удержаниях по страховым взносам за отчетный период.
  • Отчет о выплаченной заработной плате за отчетный период.
  • Отчет о расчетах с физическими лицами по заработной плате за отчетный период.

Кроме того, при необходимости ООО на общей системе налогообложения может быть обязано предоставить другие документы и отчеты по заработной плате. При составлении отчетности необходимо учитывать изменения в законодательстве и требования налоговых органов, чтобы избежать возможных нарушений и штрафов.

Список отчетов, которые необходимо сдавать в 2024 году

Владельцы ООО на основе должны сдавать следующую отчетность в 2024 году:

  • Годовой отчет о финансовых результатах
  • Бухгалтерский баланс
  • Отчет о движении денежных средств
  • Отчет о внесении изменений в устав
  • Отчет о внесении изменений в состав участников

Все отчеты должны быть составлены в соответствии с требованиями бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации.

Кроме того, также необходимо учитывать возможные изменения в законодательстве, которые могут повлиять на требования к отчетности.

В общем, владельцы ООО должны быть готовы предоставить полную и точную отчетность, чтобы соответствовать законодательным требованиям и избежать негативных последствий.

В таблице ниже представлено подробное описание каждого отчета и сроки его сдачи:

Название отчета Сроки сдачи
Годовой отчет о финансовых результатах До 30 апреля 2024 года
Бухгалтерский баланс До 30 апреля 2024 года
Отчет о движении денежных средств До 30 апреля 2024 года
Отчет о внесении изменений в устав В течение 5 дней после принятия решения
Отчет о внесении изменений в состав участников В течение 5 дней после принятия решения

Виды налоговых отчетов для ООО

Основная система налогообложения для ООО предусматривает сдачу следующих налоговых отчетов:

Наименование отчета Периодичность сдачи Сроки сдачи
Налоговая декларация по налогу на прибыль Ежегодно До 28 марта следующего года
Налоговая декларация по НДС Ежемесячно или квартально До 20 числа следующего месяца
Справка по налогу на имущество Ежегодно До 1 мая текущего года
Справка о стоимости имущества Ежегодно До 1 мая текущего года
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль Ежемесячно или квартально До 28 числа следующего месяца

Кроме указанных отчетов, в зависимости от деятельности компании, могут быть дополнительные налоговые отчеты, которые должно предоставлять ООО в соответствии с действующим законодательством.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *