Перед регистрацией ИП или ООО для стоматологии должен быть примерный план осуществления деятельности. Идеальный вариант — подготовленный бизнес-план с подробным описанием всех нюансов, маркетинговой стратегии, объемов работы и плановых финансовых показателей. Но для выбора организационно-правовой формы и системы налогообложения достаточно примерного представления о бизнесе.
Выбор налогового режима
После изучения информации о получении лицензии и кодах ОКВЭД для стоматологической клиник, выберите систему налогообложения. Неправильное решение приведет к повышенной налоговой нагрузке и низкой финансовой устойчивости бизнеса, поэтому принимайте решение, взвесив все «за» и «против».
| Режим налогообложения | Плюсы | Минусы | Налоговая нагрузка |
|---|---|---|---|
| ОСНО | Нет ограничений по количеству сотрудников и объёму выручки. | Необходимо вести бухгалтерский и налоговый учёт в полном объёме.
Высокая для малого бизнеса налоговая нагрузка. |
Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20%, 10% или 0%.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| УСН «Доходы» | Не требуется документальное подтверждение расходов.
Минимальный объём налоговой отчетности. Сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО). |
Стоматология может зарабатывать до 200 миллионов рублей в год и иметь не более 100 сотрудников. | 6% с общей суммы доходов.
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| УСН «Доходы – Расходы» | Минимальный объём налоговой отчетности.
Сниженная налоговая нагрузка (по сравнению с ОСНО). Все расходы, связанные с оказанием услуг стоматологической клиники и отвечающие нормам законодательства (статья 346.16 НК РФ), снижают итоговую сумму налога. |
Стоматология может зарабатывать до 200 миллионов рублей в год и иметь не более 100 сотрудников. | 15% с чистой прибыли (доход – расходы).
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
| ПСН | Сумма налога не зависит от выручки или прибыли.
Минимальная отчетность: книга учета доходов и расходов (приказ Минфина России от 22 октября 2012 года № 135н). |
Для каждой выбранной деятельности необходимо «покупать» отдельный патент и вести раздельную отчётность.
Стоматология может зарабатывать до 60 миллионов рублей в год и иметь не более 15 работников. |
На ПСН в качестве налога платят стоимость патента, которая зависит от деятельности предпринимателя (рассчитать стоимость патента).
Налог на имущество по кадастровой стоимости — 2%. |
Выбор налогового режима стоматологической клиники
Неправильный выбор приведет к повышению налоговой нагрузки и нестабильности ИП или ООО. Очень важно принимать решение, оценив достоинства и недостатки каждого варианта.
| Система | Преимущества | Недостатки | Налоги |
| ОСНО | Нет ограничений по числу сотрудников клиники и объему прибыли. | Необходимость полноценного ведения бухгалтерского и налогового учета. Высокая налоговая нагрузка, неприемлемая для субъекта малого бизнеса. | НДС — 20%. НДФЛ — 13%. |
| УСН «Доходы» | Не нужно подтверждать траты документально. Налоговая отчетность минимальна. Налоговая нагрузка снижена. | Максимальная прибыль за год не должна превышать 200 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — не более 130 человек за отчетный период. | 6% от общей суммы прибыли. |
| УСН «Поступления минус расходы» | Налоговая отчетность минимальна. Налоговая нагрузка снижена. Все траты, которые связаны с оказанием услуг пациентам, сокращают итоговый размер налоговой выплаты. | Максимальная прибыль за год не должна превышать 200 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — не более 130 человек за отчетный период. | С чистой прибыли уплачивается 15% налога. |
| ПСН | Размер налога не зависит от прибыли. Налоговая отчетность минимальна — нужно вести книгу учета расходов и доходов. | Для каждого вида деятельности должен иметься специальный патент. Отчетность также ведется раздельно. Максимальный размер прибыли за год — 60 млн рублей. Максимальное количество сотрудников — 15 человек. | В качестве налога уплачивается стоимость патента, зависящая от деятельности организации. |
Нужно ли учиться в мединституте, чтобы открыть стоматологический кабинет или клинику
Говоря совсем кратко, нет, стать владельцем стоматологии можно и без профильного образования. Однако текущее законодательство имеет некоторые особенности, о которых необходимо знать заранее.
Дело в том, что лечить зубы пациентам можно, имея один из двух юридических статусов — индивидуального предпринимателя (ИП) или учредителя ООО. Если пойти по второму пути и открыть ООО, то для получения лицензии вам не потребуется диплом медвуза. С ИП ситуация ровно обратная.
Обычно индивидуальными предпринимателями становятся врачи, которые хотят открыть частную практику. Для этого им необходимо профильное образование и опыт работы в своей сфере, подтвержденный документально. Не имея опыта, открыть стоматологию в статусе ИП не выйдет.
Оборудование, мебель, расходники
Список оборудования будет зависеть от того, чем вы планируете заниматься. Например, если вы открываете клинику репродукции, то вам вряд ли потребуется МРТ, рентген и стоматологическая установка. А вот аппарат УЗИ и криоаппараты будут нужны.
Кроме оборудования понадобятся вспомогательные предметы для проведения процедур. Их количество зависит от масштабов клиники, перечня услуг, числа кабинетов и потока пациентов:
- стойки для капельниц;
- медицинские инструменты и расходники (пинцеты, шприцы, бинты и т. д.);
- медикаменты;
- бактерицидный рециркулятор воздуха и т. д.
Не забудьте о мебели для кабинетов и для лечебных целей. Если вы составляете план, как открыть стоматологическую клинику, то предусмотрите специальные кресла для пациентов, а если хотите открыть детскую клинику, то закупите мебель для игровой зоны ожидания и т. д. Вот минимальный список мебели, которая вам может пригодиться:
- кушетки;
- каталки;
- стулья;
- шкафчики для медикаментов и расходников;
- операционные столы/стоматологические/гинекологические кресла;
- мебель и оргтехника для кабинетов врачей и административного персонала.
Как получить лицензию для частной зуботехнической лаборатории — Юридическая консультация
Согласно постановлению Правительства РФ от 16.04.
2012 № 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра “Сколково”)» стоматология относится к медицинской деятельности и подлежит обязательному лицензированию.
Вы можете получить лицензию по направлению «стоматология ортопедическая».
Стоимость лицензии для стоматологии составляет 45 тыс. руб., 70% от которой необходимо предоставить в качестве аванса. Дополнительным пунктом расходов станет государственная пошлина. В настоящее время ее размер равен 7,5 тыс. руб. (пп. 92 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Стоматологическая лицензия выдается на бессрочный период. Продлевать срок действия не требуется.
Изменения для действующих стоматологических клиник, зарегистрированных в качестве ООО.
Если стоматологическая поликлиника уже использует в своей работе организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью и имеет действующий рентгеновский кабинет, в соответствии с обновленными требованиями стандарта на оборудование рентгеновских кабинетов в нем должен быть не только радиовизиограф, но и также панорамный рентгеновский аппарат. Раньше кабинет мог быть оборудован только радиовизиографом.
При этом недостаточно закупить только необходимое оборудование, необходимо будет соблюдать нормы безопасности при установке и эксплуатации рентгеновского оборудования.Для этого перепланировка и установка дополнительной рентгенозащиты, после чего рентгеновский технический паспорт должен быть переоформлен.Несоблюдение требований может повлечь за собой отзыв лицензии.
При этом недостаточно закупить только необходимое оборудование, необходимо будет соблюдать нормы безопасности при установке и эксплуатации рентгеновского оборудования.Для этого перепланировка и установка дополнительной рентгенозащиты, после чего рентгеновский технический паспорт должен быть переоформлен.Несоблюдение требований может повлечь за собой отзыв лицензии.
С 1 января в кабинете хирурга-стоматолога становится обязательным наличие аптечного холодильника. Также добавлено требование иметь один дефибриллятор на отделение / офис. Практически исключенные инструменты и т.д.
Приказ Минздрава России от 31 июля 2020 г. N 786 был зарегистрирован 2 октября 2020 г в Минюсте России.
Каким должно быть помещение для будущего медцентра?
лучше всего, если ваша клиника будет расположена в доступном для посетителей месте с удобным транспортным сообщением. Помните, что помещения медицинского учреждения должны соответствовать установленным санитарным нормам и правилам (СанПин — далее). Они определяют площадь офисов, специальный ремонт, необходимое оборудование, наличие горячей воды, канализации и вытяжки и вентиляции, размещение металлических отходов и многое другое.
Кроме того, необходимо соблюдать требования пожарной инспекции. Помещение должно быть оборудовано пожарной сигнализацией, схемами эвакуации, аварийными выходами и средствами пожаротушения. Без соблюдения этих правил вы не сможете получить лицензию на работу.
Основательница сети женских клиник «Медок» Лиза Маслова рекомендует:
Вход в медпункт должен быть отделен от улицы. Если в поликлинике есть педиатрическое отделение, для детей также необходимо предусмотреть отдельный вход и санузел. По словам СанПина, раковина должна быть в каждом офисе. Говоря о отделке, помните, что все поверхности должны быть моющимися, поэтому в медицинских учреждениях есть специализированная краска для окраски стен. Процедурные кабинеты должны быть отделаны керамической плиткой. Использование в офисах украшений, например картин, которые нельзя обрабатывать дезинфицирующими средствами, запрещено.
Бухгалтерские документы
Для того чтобы законно принимать оплату от клиентов, даже при наличном расчете, нужно установить онлайн-кассу. Избежать этого можно, если вы индивидуальный предприниматель и оплачиваете налоги по патентной системе. Можно также отложить покупку кассового аппарата на льготный период и выдавать клиентам чеки, подлежащие строгому учету.
Онлайн кассу регистрируют в ФНС. Это тоже делается, как минимум, в 3 шага:
- Оформляем УК ККМ (учетную карточку на контрольно-кассовую машину).
- Заключаем договор на покупку носителя, хранящего и передающего фискальные данные.
- Подключаемся к Интернету
Если вы открываете клинику, как ООО, придется ограничить наличную сумму, разрешенную к хранению в кассе. Остальную часть наличности следует доставлять в Центробанк. Для этого потребуется заключить договор на инкассацию денежных средств.
Основная бухгалтерская документация появится после открытия стоматологии. Это документы, подтверждающие оказание услуг клиентам и получение от них оплаты. В эту же группу включены заказы на расходные материалы и оборудование, сертификаты на них, акты приема-передачи закупленного оборудования, учетные карточки, подтверждающие постановку оборудования на баланс (если вы открыли ООО), отчеты в налоговую инспекцию
Эти документы, за исключением сертификатов на оборудование, не нужны для открытия бизнеса, поэтому в группу «бухгалтерские», мы относим пакет бумаг, требующихся для регистрации бизнеса.
Регистрируясь, как индивидуальный предприниматель, нужно предоставить всего четыре документа:
- Заявление с просьбой зарегистрировать вас, как ИП (заполняется в установленной форме).
- Копия документа, подтверждающего личность будущего предпринимателя (обычно паспорт, оригинал предъявляется, копия сдается);
- Квитанция, подтверждающая оплату установленного пользу государства взноса;
- индивидуальный налоговый номер (ИНН).
Для регистрации Общества также потребуется квитанция об уплате взноса в пользу государства, заявление о регистрации бизнеса и паспорта всех участников общества.
Кроме этого, следует подготовить:
- документ, подтверждающий добровольное создание общества — Решение учредителей и Протокол голосования (если учредитель не один);
- Уставные документы;
- приказ о назначении первого лица клиники (это может быть как наемный работник, так и собственник частной практики);
- документ, подтверждающий, что клиника имеет юридический адрес (гарантийное письмо арендодателя, карточка поставки помещения на баланс).
Стоматологическая лицензия на услуги клиники или кабинета
Главная Лицензирование Росздравнадзора медицинской деятельности
Экспертная помощь в получении бессрочной медицинской лицензии для частного кабинета или клиники на стоматологию общей практики и специализированные виды стоматологической деятельности. Оформление под ключ при наличии минимального пакета документов (учредительные, на медицинское оборудование, договор аренды или купли-продажи помещения). Легально, без риска отклонения заявки!
Оказание стоматологических услуг без лицензии – грубое нарушение законодательства, за которое предусмотрена административно-правовая и уголовная ответственность.
- детскую (лечение молочных/постоянных зубов, коррекция прикуса, услуги челюстно-лицевой хирургии);
- терапевтическую (лечение пародонта и кариеса, депофорез, чистка и эстетическая реставрация зубов);
- ортопедическую (протезирование съемное, несъемное, на имплантах);
- хирургическую (плазмолифтинг, удаление зубов и иные операции);
- ортодонтальную.
Для клиники возможно оформление лицензии на рентген кабинет в стоматологии с разработкой технологического проекта размещения рентгенодиагностического оборудования и других сопутствующих документов.
Выбираем помещение под клинику
Для небольшой клиники с 5 креслами вам потребуется помещение в 180 – 200 кв. м, соответствующее требованиям СЭС, обязательно с пятью окнами (по окну на каждое стоматологическое кресло).
Если вы только начинаете развивать свой бизнес, то оптимальным вариантом будет аренда кабинета в медицинском учреждение. Во-первых, такие кабинеты уже отвечают всем требованиям. Во-вторых, вы получите дополнительных клиентов из пациентов клиники. Но есть и минусы в арендованном помещении: если вдруг вас попросят освободить помещение, то вы потеряете время, которое потратили на обустройство, необходимо будет получать новую лицензию, и вы понесете расходы на переезд в другое место со своим оборудованием.
Если же вы планируете в будущем расширяться, то все свои планы необходимо внести на начальном этапе в бизнес-проект.
Рентабельность стоматологической клиники
Если в среднем анализировать по Москве, то одно стоматологическое кресло приносит 10-15 тыс. долларов в месяц. Нетрудно прикинуть, что 5 кресел должны обеспечивать 50 тыс. долларов выручки. Текущие расходы стоматологической клиники:
- Аренда помещения (10% от оборота)
- Зарплата врачей (25% от оборота)
- Зарплата вспомогательного персонала (10% от оборота)
- Материалы (6-8% от оборота)
- Хоз. расходы, реклама, прочее (10% от оборота)
Стоматологический бизнес — это как 2 стороны одной медали: он является одним из самых сложных и затратных направлений, ведь путь к его открытию и развитию непростой и тернистый, однако, в тоже время, если вам удастся грамотно организовать работу и привлечь клиентов, то этой затее гарантированы успех и быстрая окупаемость.
С уверенностью можно сказать, что стоматология стала первым бизнесом в частных руках. Конкуренция в этой сфере достаточно высока, так как зачастую в одном доме можно встретить сразу несколько стоматологий. Однако из-за того, что муниципальные заведения не могут оказывать данные услуги в хорошем качестве вследствие малой обеспеченности от государства, люди стремятся найти профессиональных врачей именно в частных клиниках.
Таким образом, спрос в этой сфере есть всегда и сильно переживать из-за обилия конкурентов не стоит.
Если взглянуть на рынок стоматологических услуг, то более 80% занимают именно частные клинические организации. Согласно данным Минздрава Российской Федерации, основываясь на тенденции роста данной сферы, каждый год эта отрасль будет расти на 12-15% в год. В столичных городах, годовое увеличение будет в районе 30%, в остальных регионах — 20%.
Самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.
Шаг 8. Оценка предполагаемых доходов
Доход в стоматологии напрямую зависит от количества клиентов в день. Сезонности в этой сфере есть, однако она не сильно влияет на итоговую сумму дохода.
По Москве:
В среднем клиент за услугу может заплатить 3 000 рублей, так как в штате работает 2 врача, значит за 6 часовой рабочий день максимально они могут принять 12 пациентов. Дневная прибыль составляется 36 000 рублей. Значит за месяц будет выходить около 1 080 000 рублей.
Примерный доход: 1 080 000 рублей.
По Саратову:
Средний чек в 1 500 рублей, при полной загрузке 2 врачей, в месяц выходит 540 000 рублей.
Примерный доход: 540 000 рублей.
Врач — индивидуальный предприниматель и его деятельность
Многие медицинские работники время от времени задумываются над тем, чтобы начать самостоятельную деятельность, открыть кабинет или клинику. Для этого регистрация не просто желательна, она обязательна по действующему законодательству. Помимо статуса предпринимателя, необходимо получить лицензию на проведение такой деятельности и, естественно, иметь медицинское образование.
Врач — индивидуальный предприниматель перед регистрацией задумывается, прежде всего, о наличии стартового капитала. Для открытия клиники, или даже небольшого частного кабинета, необходимы денежные средства на аренду, заработную плату сотрудникам, профессиональное оборудование. Но помимо этого, немаловажным критерием успешности будущей кампании можно считать приобретённые деловые связи, если ИП уже работал в медучреждении государственного или частного характера, навыки, умения, образование.