Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Можно ли получить упрощённый имущественный вычет, если недвижимость была оплачена наличными?
Нет, если вы оплачивали покупку недвижимости наличными, и банк при этом не участвовал, то он не может проверить действительно ли вы передали продавцу конкретную сумму. Поэтому не может и передать сведения в налоговую для дальнейшего оформления вычета.
Также не получится оформить вычет в упрощённом порядке в полном объёме, если вы оплачивали наличными только часть, например, вносили аванс или задаток. Тогда у банка будут сведения только о тех средствах, которую были переведены продавцу в безналичной форме. Тем не менее, если через банк вы переводили 2 млн рублей и больше, то этого достаточно для того чтобы получить вычет в полном объёме, в том числе в упрощённом порядке.
Можно ли получить упрощённый вычет при строительстве дома (ИЖС)?
При строительстве дома все документы вы собираете самостоятельно и банк не проверяет ваши расходы, поэтому вычет за строительство получить можно только в обычном порядке, пройдя стандартную камеральную налоговую проверку. Однако, если вы строили дом на ипотечные средства, то можете получить вычет по ипотечным процентам в упрощённом порядке, когда банк направит соответствующие сведения в налоговую.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Узнайте о налоговом вычете на квартиру в ипотеке в 2024 году
Для тех, кто решит приобрести или уже приобрел квартиру в ипотеку, налоговый вычет служит дополнительным финансовым стимулом. Он позволяет существенно снизить расходы на оплату налогов и тем самым облегчить финансовое бремя по ипотечному кредиту.
В 2024 году размер налогового вычета на квартиру в ипотеке составляет до 260 000 рублей. Это означает, что вы можете уменьшить сумму налога на эту сумму, что приведет к существенной экономии. Однако, для того чтобы воспользоваться вычетом, необходимо соблюсти некоторые условия.
- Первым условием для получения налогового вычета на квартиру в ипотеке является регистрация права собственности на квартиру. Это означает, что вы должны стать полноправным владельцем квартиры в соответствии с законодательством РФ.
- Вторым условием является наличие ипотечного кредита. Вы должны взять квартиру в ипотеку и иметь подтверждение этого факта, например, договор ипотеки.
- Третье условие состоит в том, что квартира должна использоваться в качестве места жительства. Вы должны зарегистрировать постоянную прописку в приобретенной квартире.
Если вы удовлетворяете этим условиям, то можете подать заявление на получение налогового вычета в налоговую инспекцию. Для этого вам необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие факт покупки квартиры в ипотеку.
Важно отметить, что налоговый вычет на квартиру в ипотеке можно получить только один раз в течение периода пользования ипотечным кредитом. Поэтому, если вы уже воспользовались этой льготой ранее, то повторно получить вычет вы не сможете.
Узнайте о налоговом вычете на квартиру в ипотеке в 2024 году и воспользуйтесь этой возможностью сэкономить на налогах и улучшить свое финансовое положение!
Шаги для получения вычета за квартиру в ипотеке в 2024 году
1. Соберите необходимые документы. Для получения налогового вычета за квартиру в ипотеке, вам потребуется предоставить определенные документы. В списке документов обычно включаются: копия договора купли-продажи квартиры, документы, подтверждающие наличие ипотечного кредита, а также справка об уплаченных процентах по кредиту.
2. Заполните декларацию. Вам необходимо заполнить налоговую декларацию, указав все необходимые сведения о приобретенной квартире в ипотеку. При заполнении декларации важно быть внимательным и точным, чтобы избежать ошибок.
3. Подайте декларацию в налоговую службу. После заполнения декларации, вы должны подать ее в налоговую службу. Это можно сделать лично или через онлайн-сервисы, предоставляемые налоговыми органами.
4. Дождитесь рассмотрения декларации. После подачи декларации, она будет рассмотрена налоговой службой. При положительном решении, вы получите налоговый вычет за квартиру в ипотеке.
5. Проверьте начисленный вычет. После получения вычета, важно проверить начисленную сумму, чтобы убедиться, что все данные указаны правильно. В случае ошибок, необходимо обратиться в налоговую службу для исправления.
6. Используйте вычет при подаче декларации о доходах. Полученный налоговый вычет за квартиру в ипотеке можно использовать при заполнении декларации о доходах. Это позволит снизить налогооблагаемую базу и уменьшить размер налога.
Важно помнить, что требования к получению налогового вычета за квартиру в ипотеке могут изменяться, поэтому следите за обновлениями в законодательстве и консультируйтесь с налоговыми специалистами, чтобы быть в курсе всех изменений и не упустить возможность получить вычет.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.
Ocнoвныe гpyппы тaкиe:
- cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
- coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
- пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
- имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Расчет ипотечного налогового вычета
Правила установления суммы возмещения регулярно меняются. В 2019 году продолжает использоваться методика расчета по двум группам собственников.
| Условия для налогоплательщиков, получивших ссуду и вложивших в недвижимость до 2014 года | Условия для граждан, оформивших ипотеку в 2014 и в последующих годах |
|
|
Рассмотрим особенности вычисления суммы возврата НДФЛ при покупке жилья в ипотеку.
Какой вычет доступен в 2024 году
В 2024 году гражданам России будет доступен налоговый вычет за квартиру. Этот вычет предоставляется гражданам, которые отвечают определенным условиям и позволяет им снизить сумму налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.
Размер налогового вычета за квартиру в 2024 году составит до 2 миллионов рублей. Это означает, что вы можете уменьшить сумму налогооблагаемой базы на сумму, равную стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 миллионов рублей.
- Приобретение квартиры: Для получения налогового вычета необходимо приобрести квартиру (или долю в квартире) на территории Российской Федерации. Важно отметить, что только первое приобретение квартиры дает право на получение вычета.
- Регистрация права собственности: Вы должны зарегистрировать право собственности на квартиру в установленном порядке и получить соответствующие документы, подтверждающие ваше право собственности.
- Условия проживания: Вам необходимо проживать в приобретенной квартире не менее одного года с момента его приобретения или получения права на налоговый вычет. В противном случае, вы можете лишиться вычета и обязаны будете вернуть уже полученную сумму.
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Вам потребуется предоставить следующие документы:
- Заявление: Заполните заявление на получение налогового вычета за квартиру. В заявлении укажите свои персональные данные и данные о приобретенной квартире.
- Договор купли-продажи: Предоставьте копию договора купли-продажи квартиры, подтверждающую ваше право собственности.
- Свидетельство о регистрации права собственности: Предоставьте копию свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.
- Документы о проживании: Приложите документы, подтверждающие ваше проживание в приобретенной квартире в течение не менее одного года.
После подачи заявления и предоставления необходимых документов налоговая инспекция рассмотрит вашу заявку и примет решение о предоставлении налогового вычета. Если ваша заявка будет одобрена, вы получите налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей.