Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Планируют ужесточить требования к внешнему виду кассового чека
Также, планируется ввести ограничительные параметры для чека. Это касается высоты печатных символов (не менее двух миллиметров), интервала между строками (не менее половины миллиметра) и величины контраста символов (не менее сорока процентов).
Настроим шаблон чека в соответствии с требованиями. Оставьте заявку
Кассовый аппарат и касса: в чем различия
Кассовый аппарат (ККТ) — это устройство, необходимое для расчетов с клиентами. Сегодня практически все ИП, которые принимают оплату от клиентов, обязаны иметь кассовый аппарат (онлайн-кассу).
Нет исключений и для предпринимателей, которые реализуют товары онлайн через свой сайт, социальные сети, на маркетплейсах. Они также должны вести расчеты с покупателями с применением кассовой техники.
В этом случае ИП может установить виртуальную онлайн-кассу, однако для нее будут действовать все те же требования.
Касса (операционная касса) — это совокупность всех операций с наличностью предпринимателя (прием, хранение, выдача). Например, в кассу поступает выручка от продаж, которая в том числе может быть получена и через ККТ. Из кассы выдают деньги под отчет. Кассой может быть сейф или даже отдельное помещение.
Кроме лимита наличных расчетов, кассовой дисциплиной установлены ограничения по операциям с использованием наличной выручки. То есть ИП может тратить деньги из кассы, полученные от покупателей и заказчиков, только на определенные цели.
Среди них:
-
выплата зарплаты и пособий работникам;
-
выдача средств в подотчет;
-
возврат денег покупателям, если они рассчитывались наличными;
-
выдача денег ИП на его цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, без ограничений;
-
оплата товаров и некоторых услуг для бизнеса.
Нельзя рассчитываться полученными от покупателей наличными:
-
за аренду недвижимости, например офиса или торговых площадей;
-
операции с ценными бумагами;
-
операции по выдаче и возврату займов и процентов по ним.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Преимущества онлайн-кассы
Среди преимуществ использования онлайн-касс:
- Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
- Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду
- Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
- Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
- Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.
или фискальному признаку и сумме;
Нужна ли ИП армейская дисциплина, чтобы вести кассу
Дисциплина в бизнесе сродни армейской, поэтому ИП, принявшие решение вести кассовые операции в полном объеме, должны строго соблюдать требования, установленные Центробанком РФ. Это поможет избежать повышенного внимания контролирующих органов. Предприниматель должен руководствоваться Указаниями ЦБ РФ:
- 3210-У от 11.03.2014 (в ред. от 05.10.2020) — документ регламентирует порядок ведения кассовых операций как для ИП, так и юридических лиц;
- 5348-У от 09.12.2019 — определяет правила наличных расчетов.
Для обеспечения единого подхода к ведению учета, Госкомстат РФ разработал унифицированные формы БСО и регистров бухгалтерского учета:
- кассовая книга — ф. КО-4;
- приходный кассовый ордер — ф. КО-1;
- расходный кассовый ордер — ф. КО-2.
Выдача заработной платы сотрудникам отражается в зарплатной ведомости (Т-53) или расчетно-платежной (Т-49). При выплате на банковские карты эти ведомости не заполняются. Вместо них оформляется расчетный документ ф. Т-51.
Упразднены такие требования, как: обязательная нумерация страниц, установка дневных лимитов, заполнение последнего листа с подсчетом количества страниц. В остальном налоговики обязывают бизнес придерживаться утвержденных правил.
Преимущества лучших онлайн-касс для ИП
Время не стоит на месте, и если в 2016 году, когда начался процесс перевода кассового обслуживания в онлайн, многие предприниматели не были рады изменениям, то сегодня большинство оценило преимущество ККТ нового поколения. Среди наиболее значимых плюсов онлайн-касс называют следующие:
- минимизация затрат времени на посещение центра технического обслуживания;
- возможность удаленной постановки контрольно-кассовой техники на учет;
- интуитивно понятный интерфейс, упрощающий взаимодействие с ККМ;
- возможность работать с большим количеством товарных позиций;
- доступность личного кабинета с любого устройства, имеющего выход в сеть;
- сбор статистики: время работы сотрудников, количество продаж, возвраты и т.п.
Также следует отметить широкий функционал контрольно-кассовой техники современного образца. Лучшие ККМ для предпринимателей на упрощенке обеспечивают автоматизацию бизнес-процессов, дают возможности вести товарный учет, позволяют работать с закупками, решают множество других задач.
Кто не может использовать облачные кассы?
Основное правило: если покупатель совершает расчёт за товар, услугу в помещении, принадлежащем продавцу на правах собственности или аренды (в офлайн-магазине, офисе, салоне, павильоне, складе) и представитель продавца и клиент контактируют в момент оплаты — необходимо использовать ККТ, зарегистрированную по месту совершения продажи. Клиенту следует выдать бумажный чек или, в случае согласия, направить электронный.
Рассмотрим схожие ситуации, в которых допустимо и недопустимо применение облачных онлайн-касс:
|
Нельзя использовать облачную кассу |
Можно использовать облачную кассу |
|
Покупатель приобретает товары в офлайн-магазине |
Покупатель формирует заказ и оплачивает его в приложении, забирает в магазине |
|
Оплата услуг ЖКХ производится в кассе, расчётном центре или офисе управляющей компании |
Оплата производится с помощью интернет-банкинга или в банкомате |
|
Потребитель получает и оплачивает заказ в пункте выдачи |
Заказ доставил курьер, оплата производится по месту доставки |
|
Пассажир приобретает билет в билетной кассе |
Покупка билета совершается на борту транспортного средства |
Новые требования к кассовым аппаратам
С 1 января 2024 года вступят в силу новые требования к использованию кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.
Одним из главных изменений является введение фискальных накопителей с использованием электронной подписи, что обеспечит более надежную защиту от мошенничества и фальсификации кассовых чеков.
Также новые правила касаются требований к эргономике и функциональности кассовых аппаратов. Будет обязательным наличие сенсорного дисплея с достаточным разрешением и яркостью для удобного отображения информации.
Для усовершенствования процесса оплаты, новые кассовые аппараты должны поддерживать бесконтактные платежи, такие как Apple Pay и Google Pay.
Также усиливается требование к надежности и долговечности кассовых аппаратов. Они должны быть способны работать непрерывно в течение длительного времени без сбоев и поломок.
Индивидуальным предпринимателям также придется создать электронную копию фискального чека и хранить ее в электронной форме в течение не менее 5 лет.
Все эти изменения направлены на более эффективное и безопасное ведение бизнеса в условиях современных технологий.
Преимущества онлайн-кас
Онлайн-кассы представляют собой современное решение для ИП, которое предлагает ряд значительных преимуществ перед обычными кассовыми аппаратами.
1. Удобство использования
Онлайн-касса не требует установки дополнительного оборудования и работает непосредственно через интернет. Она компактна и легко мобильна, что позволяет легко перемещаться по торговым точкам или оказывать услуги на выезде.
2. Безопасность и надежность
Онлайн-кассы предоставляют сильные гарантии безопасности и надежности хранения данных. Все чеки и отчеты хранятся в облачном хранилище, предотвращая их потерю или повреждение.
3. Обновления программного обеспечения
Одним из главных преимуществ онлайн-кас является возможность обновления программного обеспечения удаленным путем. Это означает, что ИП не нужно заморачиваться с установкой дополнительных обновлений или проходить процедуру обслуживания у специалиста. Все необходимые обновления выполняются автоматически.
4. Аналитика и отчетность
Онлайн-кассы предлагают широкий ассортимент аналитических инструментов для учета и отчетности. Все операции записываются в электронном виде, что облегчает анализ данных и создание отчетов о продажах, остатках товаров и других критических факторах бизнеса.
5. Интеграция с онлайн-системами
Многие онлайн-кассы предоставляют возможность интеграции с другими онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или системы управления складом. Это позволяет автоматизировать процессы учета и обработки заказов, значительно упрощая работу ИП.
6. Работа в режиме оффлайн
Онлайн-кассы обеспечивают работу в режиме оффлайн, то есть в тех случаях, когда отсутствует доступ к интернету. Это особенно полезно в ситуациях, когда ИП работает в удаленных местах или в зонах с плохим интернет-соединением.
Преимущества онлайн-кас делают их особенно привлекательным и удобным инструментом для использования ИП в 2024 году.
Основные характеристики кассового оборудования
| Характеристика | Описание |
|---|---|
| Тип кассы | Существуют различные типы касс, такие как фискальные, универсальные, автоматические и т.д. Каждый тип имеет свои особенности и функциональность. При выборе кассы необходимо учитывать требования законодательства и потребности бизнеса. |
| Срок гарантии | Срок гарантии является важным элементом при выборе кассового оборудования. Длительный срок гарантии гарантирует надежность и качество кассы. Оптимальным вариантом является наличие гарантии на срок не менее 1 года. |
| Скорость работы | Скорость работы кассы важна для эффективной обработки платежей. Быстрая обработка позволяет значительно сократить время на обслуживание клиентов, что положительно сказывается на качестве обслуживания и уровне сервиса. |
| Вместимость | Вместимость кассы определяет количество информации, которую она может обрабатывать. Чем больше товаров или услуг предоставляет бизнес, тем больше пространства памяти должно быть в кассе для хранения информации. |
| Функциональность | Функциональность кассы включает в себя различные опции и возможности, такие как печать чеков, сканирование товаров, прием различных видов оплаты и др. Необходимо выбирать кассу с той функциональностью, которая соответствует требованиям и потребностям бизнеса. |
| Интерфейсы | Касса должна иметь необходимые интерфейсы для подключения к компьютеру и другим устройствам, таким как сканеры, терминалы оплаты, весы и т.д. Это позволяет расширить функциональность кассового оборудования и автоматизировать процессы работы. |
Выбор кассового оборудования – важный шаг при организации бизнеса. Необходимо тщательно рассмотреть все основные характеристики и выбрать кассу, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Крайний срок сдачи отчетности
Для ИП, осуществляющих упрощенную систему налогообложения, крайний срок сдачи отчетности составляет 28 февраля 2025 года. В рамках упрощенной системы налогообложения ИП сдают отчетность в налоговый орган, в котором они зарегистрированы.
Также следует отметить, что ИП, осуществляющие деятельность по ОСНО, должны сдавать отчетность в ИФНС не позднее 30 апреля 2025 года. При этом, документы, необходимые для сдачи отчетности, должны быть подготовлены и предоставлены в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В случае нарушения крайнего срока сдачи отчетности, ИП может быть оштрафовано в соответствии с законодательством. Поэтому рекомендуется своевременно ознакомиться с установленными сроками и подготовить необходимые документы заранее.
Последствия неправомерного использования кассы
Использование кассы неправомерным образом или нарушение требований, установленных законодательством, может привести к серьезным последствиям для индивидуальных предпринимателей. В случае выявления нарушений, налоговый орган имеет право применить различные санкции и установить административные штрафы.
Одной из возможных санкций является наложение штрафа на индивидуального предпринимателя. Размер штрафа может быть значительным и зависит от конкретной ситуации, характера нарушения и уровня доходов предпринимателя.
Кроме того, в случае неправомерного использования кассы, налоговый орган может применить и другие меры, например, временное или постоянное приостановление деятельности предпринимателя.
Важно отметить, что неправомерное использование кассы может быть не только следствием умышленных действий, но и незнания или неправильного применения законодательства. Поэтому рекомендуется знакомиться с требованиями и правилами использования кассы и консультироваться с налоговыми органами или специалистами по бухгалтерии, чтобы избежать нежелательных последствий.
В любом случае, для индивидуальных предпринимателей важно соблюдать все требования, связанные с использованием кассы, чтобы избежать нарушений и связанных с ними последствий. Это поможет сохранить репутацию бизнеса, избежать финансовых потерь и соблюсти законодательство.